Von der Summen- und Saldenliste (DATEV, BMD, RZL) zum Databook
Eine Summen- und Saldenliste (SuSa, Saldenliste) führt jedes Konto der Buchhaltung mit seinem Saldo zu einem Stichtag auf. Anders als der Jahresabschluss zeigt sie jedes einzelne Konto, nicht nur die Positionen.
Was eine Summen- und Saldenliste zeigt
Jede Zeile ist ein Konto: Nummer, Bezeichnung und meist der Eröffnungssaldo, die Soll- und Habenbewegungen der Periode und der Endsaldo. Die Kontonummern folgen einem Kontenrahmen: in Deutschland meist dem SKR03 oder SKR04 der DATEV, in Österreich dem Einheitskontenrahmen (EKR). Der Kontenrahmen sagt, zu welcher Position ein Konto gehört; manche Konten gehören allerdings je nach Saldo auf die eine oder andere Position.
Worum Sie den Steuerberater bitten
- Die Summen- und Saldenliste zu jedem Jahresende, das Sie analysieren, als Excel oder CSV, nicht nur als PDF.
- Monats-SuSas der letzten zwei bis drei Jahre: für den Verlauf nach Monaten, die letzten zwölf Monate (LTM) und das Working Capital zu jedem Monatsende.
- Die Jahresabschlüsse, um die Saldenliste mit ihnen abzustimmen.
- Für Umsatz- und Kundenanalysen die Buchungsexporte (DATEV Buchungsstapel, Debitoren, Kreditoren).
Wie Sie jede Datei exportieren, Schritt für Schritt: Welche Dateien sakto liest und wie Sie sie exportieren
Von Konten zu Abschlüssen
Um von Konten zu Abschlüssen zu kommen, wird jedes Konto einer Position der GuV oder der Bilanz zugeordnet. Dann folgen die Prüfungen: Die Bilanz geht auf, die Saldenliste summiert sich auf null, die Eröffnungssalden jedes Jahres entsprechen den Endsalden des Vorjahres, und das Eigenkapital lässt sich von Jahr zu Jahr fortschreiben.
Eine Jahres-SuSa liefert eine Zahl pro Jahr. Monats-SuSas zeigen die Saisonalität, die letzten zwölf Monate zum jüngsten Monatsende und das Working Capital zu jedem Monatsende, das der Käufer für den Peg braucht.
Was sakto liest und prüft
sakto liest Saldenlisten aus DATEV und RZL, den BMD-Kontenexport (Raster) und die meisten Saldenlisten als Excel oder CSV: DATEV-Monats-SuSas, eine Spalte oder ein Blatt pro Jahr. Ein Ordner mit Monatsdateien lässt sich auf einmal ablegen. Eine Datei, die sakto nicht lesen kann, wird mit Begründung abgelehnt.
sakto erkennt den Kontenrahmen (SKR03, SKR04 oder den österreichischen EKR) und fragt nach, wenn er nicht eindeutig ist. Bei SKR03, SKR04 und EKR landen die meisten Konten schon auf ihrer Position, Ihre Zeit geht in die Durchsicht von Zuordnung und Bereinigungen. Eine Saldenliste ist in unter einer Sekunde gelesen, fünf Jahre Monats-SuSas in Sekunden.
Das finale Databook lässt sich erst exportieren, wenn jede Prüfung besteht: Bilanz, Saldenliste, Eröffnungsbilanz, Eigenkapitalfortschreibung und fünf Abstimmungen. Mit Monats-SuSas enthält es GuV, NWC, Nettoverschuldung und die Saldenliste nach Jahren und Monaten.
Fragen
Was ist der Unterschied zwischen SuSa und BWA?
Die SuSa führt jedes Konto mit seinem Saldo auf. Die BWA (betriebswirtschaftliche Auswertung) ist die Auswertung der DATEV aus denselben Buchungen: Positionen und Kennzahlen, ohne die einzelnen Konten. Für eine Due Diligence ist die SuSa die vollständigere Quelle; die BWA hilft beim Abgleich.
Welche Kontenrahmen unterstützt sakto?
sakto erkennt den Kontenrahmen (SKR03, SKR04 oder den österreichischen EKR) und fragt nach, wenn er nicht eindeutig ist. Jede andere Saldenliste mit Kontonummer, Kontobezeichnung und Saldo wird ebenso gelesen.